Global Minimum Tax 2025: Bersediakah Perniagaan Anda Hadapi Perubahan Ini?

Mulai tahun 2025, Malaysia akan perkenalkan peraturan cukai global baharu yang mungkin beri kesan besar kepada cara syarikat multinasional beroperasi dan bayar cukai. Sebagai sebahagian daripada inisiatif global yang diketuai oleh OECD, Global Minimum Tax (GMT) bertujuan untuk pastikan syarikat besar bayar sekurang-kurangnya 15% cukai korporat, tidak kira di mana mereka berniaga. Kalau syarikat anda adalah sebahagian daripada kumpulan multinasional, perubahan ini mungkin beri kesan terus kepada struktur, laporan kewangan dan keuntungan syarikat anda.

Apa Itu Global Minimum Tax (GMT)?

Global Minimum Tax (GMT) adalah sebahagian daripada usaha antarabangsa oleh OECD untuk pastikan syarikat multinasional besar bayar cukai sekurang-kurangnya 15%, walau di mana pun mereka jalankan perniagaan. Cukai ini dikenakan kepada kumpulan multinasional yang mempunyai pendapatan tahunan global sebanyak EUR 750 juta atau lebih. Apa tujuannya? Untuk hentikan syarikat daripada alihkan keuntungan ke negara yang cukainya rendah semata-mata untuk kurangkan bayaran cukai. Malaysia dijangka akan mula laksanakan versi sendiri GMT ini pada 1 Januari 2025, selaras dengan piawaian global.

Kenapa Malaysia Laksanakan GMT?

Malaysia ikut jejak lebih 140 negara lain dalam melaksanakan GMT di bawah inisiatif BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) oleh OECD.

Tujuan utama:

Bagi peluang sama rata kepada semua perniagaan
Lindungi pendapatan cukai negara
Kekalkan kepercayaan pelabur luar

Dengan laksanakan GMT, Malaysia nak tunjuk yang negara ini serius tentang cukai yang adil, dalam masa sama cuba kekal kompetitif dengan ubah insentif dan bantu syarikat dalam proses peralihan.

Macam Mana GMT Akan Berfungsi di Malaysia?

Akta Kewangan Malaysia (No. 2) 2023 jelaskan bagaimana GMT akan dilaksanakan. Ada dua mekanisme utama:

1. Cukai Tambah Nilai Domestik (DTT)

Pastikan anak syarikat tempatan dalam kumpulan multinasional bayar minimum 15% cukai korporat di Malaysia.

2. Cukai Tambah Nilai Multinasional (MTT)

Kalau kadar cukai berkesan (ETR) kumpulan multinasional secara keseluruhan kurang daripada 15%, Malaysia akan kutip perbezaan itu sebagai cukai tambahan.

Kedua-dua mekanisme ini direka untuk pastikan keuntungan yang diperoleh di Malaysia, atau oleh syarikat Malaysia, dikenakan cukai dengan adil dan telus.

Apa Maksudnya untuk Perniagaan Anda?

Kalau anda uruskan anak syarikat di Malaysia yang sebahagian daripada kumpulan multinasional, perubahan ini boleh beri kesan langsung. Beberapa perkara yang anda perlu beri perhatian:

Semak Semula Struktur Cukai Anda

Syarikat mungkin perlu ubah strategi perancangan cukai. Insentif cukai lama mungkin dah tak beri faedah yang sama.

Laporan Cukai yang Lebih Terperinci

Bersedia untuk sediakan laporan cukai yang lebih lengkap — termasuk butiran berapa banyak cukai yang dibayar di setiap negara.

Kesan Kepada Operasi & Kewangan

Syarikat mungkin perlu ubah cara operasi, terutamanya jika bergantung pada insentif cukai atau operasi di negara cukai rendah.

Negara ASEAN Lain Pun Sedang Bersedia

Malaysia bukan satu-satunya negara di rantau ini yang bersedia untuk GMT. Negara jiran juga ambil langkah serupa:

Singapura

Akan perkenalkan cukai tambahan dan sistem pelaporan baru pada 2025

Indonesia

Memperkenalkan sistem cukai digital untuk sokong pematuhan GMT

Thailand

Sedang ubah peraturan cukai dan keselamatan sosial ikut piawaian global

Vietnam

Perkenal DTT sendiri untuk lindungi pendapatan cukai negara

Pendekatan Malaysia dilihat sebagai seimbang, cuba penuhi piawaian global sambil kekalkan Malaysia sebagai tempat menarik untuk pelaburan.

Apa Anda Patut Buat Sekarang?

Untuk pastikan anda bersedia, ini 4 langkah penting:

1. Semak Sama Ada Anda Terjejas

Kalau pendapatan global tahunan kumpulan anda lebih EUR 750 juta, anda mungkin termasuk dalam peraturan baru ini.

2. Taksir Kesan Kewangan

Bincang dengan pasukan kewangan anda — tengok macam mana cukai tambahan ini boleh beri kesan kepada pendapatan syarikat.

3. Berbincang dengan Penasihat Cukai

Pakar cukai boleh bantu anda faham peraturan baru ini, buat penyesuaian jika perlu, dan pastikan anda ikut peraturan.

4. Sediakan Sistem Laporan

Pastikan sistem dan dokumentasi cukai anda lengkap untuk audit dan pelaporan yang lebih ketat.

Global Minimum Tax ini adalah perubahan besar untuk syarikat multinasional yang beroperasi di Malaysia. Tapi dengan perancangan yang betul, syarikat anda boleh kekal patuh dan terus berdaya saing. Sekarang masa terbaik untuk semak strategi cukai anda, kemas kini sistem pelaporan dan dapatkan nasihat pakar, sebelum 2025 tiba.

Source: aseanbriefing

Cukai Global 2025 Semakin Dekat – Syarikat Anda Dah Bersedia?

Peraturan baru akan ubah cara syarikat multinasional beroperasi. Jadi, pasukan yang tepat sangat penting.

AJobThing bantu anda capai lebih 5 juta pencari kerja di Malaysia, mudahkan pengambilan dan pastikan pematuhan undang-undang kerja.

Siarkan iklan kerja anda hari ini dan bersedia untuk 2025!

Baca Lagi: