TP1, TP2, & TP3: Borang Cukai Penting untuk Pekerja & Majikan di Malaysia

by Maukerja Team

Apr 7, 2025

pada 1:29 PM

Bila pekerja mula kerja baharu, ramai yang lupa satu perkara penting berkaitan cukai, serahkan Borang TP3 kepada majikan baharu. Borang ni penting sebab ia bantu pastikan segala pendapatan dan potongan dari kerja lama dibawa ke depan dengan betul. Kalau tak isi, kiraan Potongan Cukai Bulanan (PCB) boleh jadi salah. Sebab itu, sebagai majikan, anda perlu tahu apa fungsi Borang TP1, TP2 dan TP3. Ini kunci untuk urus cukai dengan lancar dan elak masalah dengan LHDN.

Jom kita tengok lebih lanjut.

Apa Itu Borang TP3?

Borang TP3 ialah borang cukai yang pekerja perlu isi dan serahkan bila tukar kerja dalam tahun cukai yang sama. Ia mengandungi maklumat macam pendapatan terdahulu, potongan cukai, dan pelepasan yang pekerja dah tuntut dari majikan lama. Borang ni bantu majikan baharu kira PCB dengan tepat ikut undang-undang cukai Malaysia.

Bila Perlu Serah Borang TP3?

Anda perlu serahkan Borang TP3 kepada majikan baru sebaik sahaja anda mula bekerja. Ini penting supaya PCB bulanan anda (Potongan Cukai Bulanan) dapat dikira dengan tepat berdasarkan pendapatan dan potongan kerja lama.

Siapa Perlu Hantar TP3?

Pekerja yang bertukar kerja dalam tahun cukai yang sama wajib serahkan Borang TP3 kepada majikan baru. Kalau pekerja tak serah borang ini, majikan baru tak akan tahu maklumat pendapatan dan potongan cukai sebelum ini, dan ini boleh menyebabkan kiraan PCB jadi salah.

Di Mana Nak Serah Borang TP3?

Jabatan HR atau bahagian gaji akan terima Borang TP3 yang telah lengkap daripada pekerja baru. Majikan akan guna maklumat dalam borang ini untuk laras pengiraan PCB dan serahkannya kepada LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia).

Maklumat Diperlukan dalam Borang TP3

Borang TP3 mengandungi maklumat penting yang perlu diambil kira oleh majikan semasa memproses gaji pekerja baru. Antara maklumat yang ada dalam borang ini termasuk:

Butiran majikan sebelum ini: nama syarikat dan nombor rujukan cukai
Butiran peribadi pekerja: nama penuh, nombor IC, dan nombor fail cukai
Pendapatan terdahulu: gaji pokok, elaun, dan faedah yang diterima
Potongan dan caruman: KWSP, PERKESO, EIS, dan sebarang pelepasan atau rebat cukai yang dituntut dalam tahun tersebut
Cukai yang telah dibayar: potongan PCB dan sumbangan Zakat (jika ada)

Muat Turun Percuma: Borang TP3 (PDF)

Klik untuk Muat Turun Borang TP3 (PDF)

Apa Itu Borang TP1?

Borang TP1 digunakan oleh pekerja untuk menuntut pelepasan cukai, potongan dan rebat sebelum gaji bulanan mereka dikenakan cukai. Pekerja perlu serahkan borang ini kepada majikan supaya Potongan Cukai Bulanan (PCB/MTD) mencerminkan potongan yang layak dengan tepat.

Siapa Perlu Hantar Borang TP1?

Pekerja yang ingin kurangkan potongan PCB/MTD bulanan mereka dengan mengisytiharkan pelepasan cukai atau rebat tambahan perlu hantar Borang TP1. Pekerja baharu atau yang bertukar kerja tak wajib hantar borang ini terus, kecuali jika mereka nak laraskan PCB ikut pelepasan cukai tambahan.

Bila Majikan Perlu Proses Borang TP1?

Majikan perlu proses Borang TP1 sebaik sahaja pekerja menghantarnya. Sebab borang ini beri kesan pada potongan PCB, seeloknya ia dihantar sebelum tarikh akhir pemprosesan gaji bulan tersebut supaya perubahan dapat dimasukkan dalam kiraan gaji bulan yang sama.

Di Mana Majikan Perlu Simpan Borang TP1?

Majikan tak perlu hantar Borang TP1 kepada LHDN. Tapi, mereka wajib simpan salinan borang sekurang-kurangnya tujuh (7) tahun untuk tujuan rekod dan audit. Jabatan HR atau bahagian gaji perlu ada sistem fail yang teratur untuk simpan borang ini dengan selamat.

Jenis Potongan Cukai Biasa di Bawah Borang TP1

Antara pelepasan cukai yang boleh dituntut oleh pekerja melalui Borang TP1 termasuk:

KWSP dan Insurans Nyawa

Caruman untuk simpanan persaraan dan polisi insurans.

Perubatan & Pendidikan

Perbelanjaan rawatan perubatan atau yuran pengajian untuk diri sendiri dan tanggungan.

Yuran Penjagaan Anak & Ibu Bapa

Kos taska serta perbelanjaan menjaga ibu bapa yang layak.

Buku, Internet & PRS

Pembelian bahan bacaan, langganan internet, dan caruman ke Skim Persaraan Swasta (PRS)

Muat Turun Percuma: Borang TP1 (PDF)

Klik untuk Muat Turun Borang TP1 (PDF)

Apa Itu Borang TP2?

Borang TP2 digunakan untuk mengisytiharkan potongan cukai tambahan bagi bayaran sekali seperti bonus, komisen, atau insentif pukal. Tujuannya ialah untuk mengelakkan potongan PCB yang berlebihan ke atas bayaran tersebut.

Siapa Perlu Hantar Borang TP2?

Pekerja sedia ada yang ingin kemas kini pelepasan cukai, potongan atau rebat perlu hantar Borang TP2. Borang ini tidak diperlukan oleh pekerja baru atau yang bertukar kerja, kerana mereka perlu guna Borang TP3.

Bila Perlu Hantar Borang TP2?

Hantar Borang TP2 sebelum tarikh pemprosesan gaji, supaya potongan PCB dikira dengan betul. Lambat hantar boleh menyebabkan potongan cukai tidak tepat dan perlu dilaras kemudian.

Di Mana Majikan Perlu Simpan Borang TP2?

Majikan tidak perlu hantar Borang TP2 kepada LHDN, tetapi mesti simpan salinan untuk rekod dalaman sekurang-kurangnya 7 tahun.

Muat Turun Percuma: Borang TP2 (PDF)

Klik untuk Muat Turun Borang TP2 di sini

Perbezaan TP1, TP2, dan TP3

Borang	Tujuan	Siapa Isi	Bila Hantar	Ke Mana	Tindakan Majikan
TP1	Isytihar pelepasan & rebat cukai tambahan	Pekerja sedia ada	Bila ada pelepasan baru	HR/Gaji	Kemas kini PCB, simpan 7 tahun
TP2	Kemas kini pelepasan untuk bonus/komisen	Pekerja sedia ada	Sebelum proses gaji	HR/Gaji	Kemas kini gaji, simpan 7 tahun
TP3	Pindah maklumat cukai ke majikan baru	Pekerja baru	Bila mula kerja baru	HR/Gaji	Guna untuk kira PCB baru, simpan 7 tahun

Cara Menghantar Borang TP1, TP2 dan TP3

Apabila pekerja baharu menyerahkan borang ini, majikan perlu ikut proses yang teratur untuk pastikan potongan cukai dibuat dengan tepat. Di bawah ini ialah panduan langkah demi langkah untuk menguruskan penyerahan Borang TP1, TP2 & TP3:

1. Terima dan Sahkan Borang

Sebaik sahaja pekerja menyerahkan borang, semak semua maklumat yang diperlukan telah diisi dengan betul. Pastikan butiran pekerjaan terdahulu seperti pendapatan, potongan cukai dan pelepasan telah dimasukkan. Jika ada maklumat yang tidak lengkap, minta pekerja lengkapkan sebelum anda teruskan.

2. Simpan Salinan untuk Rekod

Majikan tidak perlu hantar Borang TP3 kepada LHDN. Namun, salinan borang wajib disimpan sekurang-kurangnya tujuh (7) tahun sekiranya berlaku audit atau permintaan daripada LHDN. Simpan dengan selamat dalam fail gaji pekerja atau sistem HR syarikat.

3. Laraskan Potongan Cukai Bulanan (PCB/MTD)

Gunakan maklumat daripada Borang TP3 untuk kemas kini sistem gaji. Pastikan jumlah PCB yang dipotong adalah betul, termasuk pendapatan terdahulu, pelepasan dan potongan. Ini dapat elakkan pekerja dikenakan cukai berlebihan.

4. Jalankan Gaji dengan Pengiraan Cukai yang Terkini

Sebelum proses gaji bulan seterusnya, semak semula pengiraan cukai pekerja dalam sistem. Pastikan jumlah cukai yang betul ditolak, agar tiada percanggahan dalam laporan kepada LHDN.

5. Pantau Sebarang Kemas Kini di Masa Hadapan

Jika pekerja hantar kemas kini baru tentang pelepasan atau potongan cukai mereka pada hujung tahun, laraskan sistem gaji mengikut perubahan. Pantauan yang konsisten akan bantu elakkan potongan berlebihan dan pastikan anda patuh kepada peraturan LHDN.

Soalan Lazim

1. Bila perlu hantar borang TP1, TP2 & TP3?

TP1: Bila nak tuntut pelepasan cukai untuk kurangkan potongan bulanan.
TP2: Bila terima bonus atau komisen dan nak elak potongan cukai berlebihan.
TP3: Bila mula kerja baru dalam tahun cukai yang sama.

2. Boleh ke hantar TP1 banyak kali setahun?

Ya, boleh. Hantar setiap kali ada pelepasan cukai baru.

3. Apa jadi kalau tak hantar TP3 lepas tukar kerja?

Majikan baru mungkin tersalah kira cukai. Ini boleh sebabkan cukai terlebih atau terkurang potong.

4. Macam mana majikan semak maklumat dalam borang TP?

Majikan boleh semak dengan slip gaji, rekod cukai lama atau dokumen sokongan.

5. Kalau lupa hantar TP1, boleh lagi tuntut pelepasan?

Boleh. Tuntut masa buat e-filing hujung tahun. Tapi lebih mudah kalau hantar TP1 awal.

Nak Tarik dan Kekalkan Pekerja Berkualiti?

Ramai pekerja bukan hanya tengok gaji. Mereka nak rasa dihargai, termasuklah dengan pengurusan cukai yang baik dan manfaat seperti TP1, TP2 dan TP3. Kalau tak diberi perhatian, mereka mungkin cari kerja di tempat lain yang lebih peka. Jangan lepaskan bakat hebat anda! Beri manfaat yang betul dan bina pasukan yang setia. Siarkan jawatan kosong anda dan tarik pekerja terbaik hari ini.

Baca lagi: